Articolo 25 octies del Decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231

Articolo 32Articolo 25 octies 1

Versione
29 dicembre 2007

Versione
1 gennaio 2015

Art. 25-octies.
(Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilita' di provenienza illecita ((, nonche' autoriciclaggio)) ).

1. In relazione ai reati di cui agli articoli 648, 648-bis ((, 648-ter e 648-ter.1)) del codice penale , si applica all'ente la sanzione pecuniaria da 200 a 800 quote. Nel caso in cui il denaro, i beni o le altre utilita' provengono da delitto per il quale e' stabilita la pena della reclusione superiore nel massimo a cinque anni si applica la sanzione pecuniaria da 400 a 1000 quote.
2. Nei casi di condanna per uno dei delitti di cui al comma 1 si applicano all'ente le sanzioni interdittive previste dall'articolo 9, comma 2, per una durata non superiore a due anni.
3. In relazione agli illeciti di cui ai commi 1 e 2, il Ministero della giustizia, sentito il parere dell'UIF, formula le osservazioni di cui all' articolo 6 del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231 .

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1. Autoriciclaggio: la confisca a carico dell’ente e la differenza tra prodotto, profitto e prezzo del reato
Ewelina Melnarowicz · https://iusletter.com/ · 17 febbraio 2025
[…] Veniva altresì condannata anche la società gestrice della galleria d'arte per la violazione dell'art. 25 octies D.Lgs. 231/2001. […]
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2. Sanzioni UE e diritto penale: i nuovi reati previsti dal D.Lgs. 211/2025
Ewelina Melnarowicz · https://iusletter.com/ · 19 gennaio 2026
[…] Art. 275 quater (Violazione delle condizioni dell'autorizzazione allo svolgimento di attività); Art. 275 quinquies (Violazione colposa di misure restrittive dell'Unione europea); Contestualmente, è stato introdotto l'art. 25 octies.2 nel D.Lgs. 231/2001, disciplinante la responsabilità amministrativa da reato degli enti, con cui i nuovi delitti previsti dalla novella sono stati inseriti nel catalogo dei c.d. “reati presupposto”. […]
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3. Reati “231”: un nuovo ampliamento dalle Direttive Europee
A&A Studio Legale · https://www.albeeassociati.it/en/news/ · 14 dicembre 2021
[…] Il secondo Decreto (D.Lgs. n. 195/2021, attuativo della Direttiva Riciclaggio) ha, invece, ampliato i reati presupposto dei delitti di ricettazione, riciclaggio, autoriciclaggio ed impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita (art. 25-octies D.Lgs. 231/2001) comprendendo – per semplificare – anche fatti riguardanti denaro o cose provenienti da contravvenzione e, nel caso di riciclaggio e autoriciclaggio, anche i delitti colposi. […]
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4. IL RICICLAGGIO NEL TERZO MILLENNIO
Camilla Benedetta Sutera · https://www.studioavvocatofeno.it/blog · 11 marzo 2024
[…] E' lo stesso art. 63 del D.Lgs. 231/2007 a prevedere, al comma 3, l'inserimento dell'art. 25-octies all'interno del decreto legislativo 8 giugno 2001 n. 231. […] Tali soggetti, oltre alle sanzioni espressamente previste all'art 25-octies del D.Lgs. 231/2001, sono chiamati a rispondere in solido con gli autori degli illeciti previsti dal Capo II del D.Lgs. 231/2007 -Sanzioni amministrative -. […] se l'exchanger opera in forma societaria, l'ente potrebbe essere ritenuto responsabile ex art. 25-octies D.Lgs. n. 231/2001, dal momento che tutte le condotte illecite poste in essere con le cryptocourrencies, costituiscono anche reati presupposto della responsabilità delle persone giuridiche. […]
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5. News ilCaso.it
https://www.ilcaso.it/
[…] n. 184 Pubblicato il 01/12/21 14:00 [Doc.9939] Redazione IL CASO.it di Sara Drago Avvocato presso Deloitte Legal Italy Nuovi reati 231: in vigore dal 14 dicembre 2021 il nuovo articolo 25- octies.1 del D.Lgs. 231/2001 "Delitti in materia di strumenti di pagamento ...continua Sulla rimessione alle Sezioni Unite della valutazione delle conseguenze giuridiche di una fideiussione bancaria per cui sia contestata la nullitÃ per violazione dell'art. 2 della Legge Antitrust Pubblicato il 01/12/21 00:00 [Doc.9931] Redazione IL CASO.it di Michele CardenÃ Avvocato Sulla rimessione alle Sezioni Unite la valutazione delle conseguenze giuridiche di una fideiussione bancaria per cui sia contestata la nullitÃ per violazione dell'art ...continua Accertamento del saldo di conto […]
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Giurisprudenza • 33

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1. Cass. pen., sez. II, sentenza 26/04/2023, n. 17371
Provvedimento: […] Il secondo motivo di ricorso è parimenti infondato. L'articolo 25 octies del decreto legislativo 231/2001, prevede che in relazione ai delitti presupposti, per come contestati nel presente procedimento, si applichino all'ente le sanzioni interdittive previste dall'articolo 9, comma 2, del medesimo decreto legislativo. […]
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- art. 25 octies d.lgs. 231/2001·
- art. 13 d.lgs. 231/2001·
- responsabilità amministrativa degli enti·
- amministratore di fatto·
- collegamento reato presupposto-ente·
- proporzionalità misura cautelare·
- riciclaggio·
- interdizione dall'esercizio dell'attività·
- gravi indizi di colpa
2. Cass. pen., sez. II, sentenza 13/04/2026, n. 13414
Provvedimento: […] Con l'impugnata ordinanza il Tribunale di Milano riformava parzialmente il decreto di sequestro preventivo emesso dal Giudice delle indagini preliminari del Tribunale di Milano il 26/09/2025 nei confronti della Global Oro s.r.l., indagata per l'illecito amministrativo di cui all'art. 25-octies D.lgs. 231/2001 connesso ai delitti di riciclaggio contestati ai capi 2, 3, 4, 5 della Penale Sent. […]
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- sequestro preventivo·
- art. 309 cod. proc. pen.·
- principio di proporzionalità·
- fumus commissi delicti·
- annullamento senza rinvio·
- art. 25-octies d.lgs. 231/2001·
- riesame misure cautelari·
- responsabilità amministrativa enti·
- art. 324 cod. proc. pen.·
- motivazione provvedimento cautelare
3. Cass. pen., sez. II, sentenza 02/01/2025, n. 47
Provvedimento: […] Violazione di legge in relazione all'art. 25-octies del d.lgs. n. 231/2001. […]
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- confisca diretta·
- sequestro preventivo·
- concorso formale di reati·
- elemento soggettivo del reato·
- art. 325 cod. proc. pen.·
- sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte·
- confisca per equivalente·
- bancarotta fraudolenta·
- specialità unilaterale·
- autoriciclaggio
4. Cass. pen., sez. II, sentenza 10/09/2019, n. 37503
Provvedimento: […] Violazione di legge in relazione all'art. 648 ter.1 cod. pen. e, conseguentemente, in relazione all'art. 25 octies del D.Lgs. n. 231/2001. […]
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- configurabilità – ragioni·
- reati contro il patrimonio
5. Trib. Roma, sentenza 29/09/2025, n. 13293
Provvedimento: […] Nel contesto della suddetta comunicazione il Garante acquisiva cognizione dell'esistenza della sentenza penale ex art. 444 c.p.p. n.1480/2017 emessa in data 11.7.2017, e divenuta irrevocabile il 2.9.2019 che ha definito il giudizio nei confronti della società ricorrente relativo ad illecito penale-amministrativo ex art. 25-octies D.Lgs 231/2001. […] divenuta irrevocabile in data 2.9.2017, per il reato di cui all'art. 25 octies D.Lgs 231/2001 in riferimento ai reati di cui all'art. 648 bis c.p. commessi da - all'epoca dei fatti direttore Controparte_4 regionale responsabile della succursale in Italia della Controparte_5
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- responsabilità del titolare del trattamento·
- trattamento illecito dati personali·
- art. 162 comma 2-bis Codice Privacy·
- opposizione a ordinanza ingiunzione·
- consenso al trattamento dati·
- giudizio di cognizione·
- sanzione amministrativa pecuniaria·
- art. 164-bis comma 2 Codice Privacy·
- violazione art. 23 Codice Privacy·
- onere della prova

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