Art. 4. (Sanzioni) 1. Chiunque svolge l'attivita' di cui all'articolo 1, comma 3, senza averne dato comunicazione all' ((Organismo degli agenti e mediatori (OAM) )) , ovvero in assenza dei requisiti richiesti, e' punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni e con la multa ((da euro 2.065,82 a euro 10.329,14)) . Alla stessa pena soggiace chiunque svolga l'attivita' prevista dall'articolo 2, comma 1, senza esservi legittimato. 2. Le violazioni dell'obbligo di dichiarazione di cui all'articolo 1, ((commi 2, 2-bis, 2-ter e 2-quater e delle istruzioni di cui all'articolo 1, comma 6)) , sono punite con la sanzione amministrativa da un minimo del 10 per cento ad un massimo del 40 per cento del valore negoziato. Per l'accertamento delle violazioni previste dal presente comma e per l'irrogazione delle relative sanzioni si applicano le disposizioni del testo unico delle norme di legge in materia valutaria, approvato con decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n. 148 , e successive modificazioni ((, fatta eccezione per gli adempimenti oblatori di cui all'articolo 30)) . 3. Si applicano, in quanto compatibili, le disposizioni della legge 24 novembre 1981, n. 689 , e successive modificazioni. Non e' ammesso il pagamento in misura ridotta previsto dall'articolo 16 della medesima legge.
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5 febbraio 2000
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17 gennaio 2025
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Commentari • 150
- 1. Corte eur. dir. uomo, Sez. I, 18 maggio 2017, Jòhannsson and others v. Icelandhttps://archiviopenale.it/
Con questa decisione la Corte di Strasburgo ha accertato la violazione dell'art. 4, Protocollo n. 7 C.e.d.u. da parte dell'Islanda, nei confronti di due ricorrenti, che si dolevano di aver subito un bis in idem in materia di violazioni tributarie. In particolare, in una prima procedura, i ricorrenti erano stati perseguiti per gli illeciti fiscali attraverso un procedimento amministrativo terminato con l'applicazione di una sanzione a titolo di sovrattassa, oltre al recupero dell'imposta. Successivamente, gli stessi ricorrenti avevano subito un processo penale ed una condanna per reati fiscali aggravati. La corte ha prioritariamente evidenziato che entrambi i procedimenti avevano natura …
Leggi di più… - 2. Osservatorio Corte EDU: novembre 2023https://www.sistemapenale.it/it/osservatorio-legislazione
- 3. Osservatorio Corte EDU: novembre 2023https://www.sistemapenale.it/it/osservatorio-legislazione
- 4. S. Finocchiaro | La confisca senza condanna nello spazio europeohttps://www.sistemapenale.it/it/osservatorio-legislazione
- 5. Monitoraggio Corte EDU dicembre 2017Serena Santini · https://archiviodpc.dirittopenaleuomo.org/
A cura di Francesco Viganò e Francesco Zacchè. Tutti i provvedimenti citati sono agevolmente reperibili sul database ufficiale della Corte EDU. Il monitoraggio delle pronunce è stato curato, questo mese, da Serena Santini (artt. 2, 3, 9, 10 e 11 Cedu) e Violette Sirello (artt. 5, 6 Cedu; art. 4 Prot. n. 7 Cedu). a) Art. 2 Cedu In materia di obblighi positivi che discendono dal diritto alla vita merita innanzitutto di essere segnalata, questo mese, la sent. 19 dicembre 2017, Lopes de Sousa Fernandes c. Portogallo, in cui la Grande Camera affronta il tema della negligenza medica a fronte del ricorso proposto dalla moglie di un paziente deceduto a causa di una serie di problemi medici sorti …
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Giurisprudenza • +500
- 1. Trib. Genova, sentenza 10/03/2023, n. 660Provvedimento: […] Il CP_5 , alla luce delle contestazioni sollevate dalla GdF al Pt_1 acquisita la relazione illustrativa della UIF trasmessa il 22.12.2021 ed il parere della Organizzazione_5 per le infrazioni valutarie ed antiriciclaggio di cui all'art. 1 del D. P. R. n. 114/2007 (doc. 6), emanava il decreto n. 446928/V del 28.04.2022 (doc.1) con il quale irrogava all'incolpato la sanzione pecuniaria nella misura minima stabilita dall'art. 4 della legge 7/2000 pari al 10% del valore delle operazioni eseguite in violazione dell'art. 1 della medesima legge e così i per € 35.958,00Leggi di più...
- prova preponderante probabilità·
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- obbligo di dichiarazione·
- art. 3 legge 689/81·
- imputabilità·
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- art. 22 legge 689/81
- 2. Trib. Como, sentenza 13/12/2023, n. 1388Provvedimento: […] Da quanto sopra, si evince dunque che la violazione del termine per il compimento degli incombenti prescritti dall'art. 1, comma 2, legge n. 7/2000 è dipesa da una causa accidentale e del tutto estranea alla volontà del RE, che ha quindi commesso il fatto in mancanza della necessaria coscienza e volontà. Del tutto generici appaiono, peraltro, i riferimenti svolti dall'amministrazione resistente circa l'incompletezza della dichiarazione, che non appare in ogni caso riconducibile al fatto tipico, giacché l'art. 4 della predetta legge n. 7/2000 sanziona soltanto l'omessa dichiarazione e non anche qualsiasi ipotesi di sua irregolarità formale.Leggi di più...
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- art. 1, comma 2, legge n. 7/2000·
- art. 14 legge n. 689/1981·
- dichiarazione trasferimenti monete d'oro
- 3. Cass. pen., sez. II, sentenza 08/06/2021, n. 22493Provvedimento: […] Sez. 3 sentenza n. 6733 del 09/01/2019 dep. 12/02/2019 Rv. 275838 imputato Di Rosa), "soggetto attivo del reato di commercio abusivo di oro previsto dall'art. 4 della legge n. 7 del 2000 è chi opera professionalmente in assenza della comunicazione all'U.I.C. e senza avere i requisiti previsti dall'art. 1, comma 3, della medesima legge". Diversamente da quanto sostenuto dal ricorrente, la condotta a lui contestata integra il reato di cui all'art. 4 della legge n. 7/2000, poiché essa, come si è detto, sanziona il commercio in via professionale di oro da parte di chi, […]Leggi di più...
- art. 128, tu n. 773 del 1931·
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- rapporto di specialità con il delitto di ricettazione·
- violazione delle procedure di acquisto degli oggetti preziosi·
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- 4. Cass. pen., sez. I, sentenza 21/06/2024, n. 24784Provvedimento: […] Con il primo deducono violazione degli artt. 282 e 301 d.P.R. n. 43 del 1973 e degli artt. 1 e 4 della legge n. 7 del 2000. […]Leggi di più...
- art. 301 d.P.R. n. 43/1973·
- art. 68 D.P.R. n. 633/1972·
- oro industriale·
- IVA importazione·
- art. 282 d.P.R. n. 43/1973·
- confisca obbligatoria·
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- dichiarazione doganale
- 5. Cass. pen., sez. VII, ordinanza 19/12/2022, n. 47892Provvedimento: […] Sez. 7 Num. 47892 Anno 2022 Presidente: DI NICOLA VITO Relatore: ANDRONIO ALESSANDRO MARIA Data Udienza: 30/09/2022 Ritenuto che, con sentenza ex art. 444 cod. proc. pen del 30 novembre 2021 il Tribunale di Savona ha applicato all'imputato la pena da lui richiesta in relazione ai reati di cui agli artt. 81, 110 cod. pen., all'art. 8 del d.lgs. n. 92 del 2017 e all'art. 4 della legge n. 7 del 2000; che avverso la sentenza l'imputato ha proposto, tramite il difensore, ricorso per cassazione, lamentando la carenza della motivazione in ordine alla eventuale sussistenza di cause di proscioglimento ex art. 129 cod. proc. pen. […]Leggi di più...
- inammissibilità ricorso·
- spese processuali·
- art. 606 cod. proc. pen.·
- applicazione pena su richiesta·
- carenza motivazione·
- art. 129 cod. proc. pen.·
- Cassa delle ammende·
- art. 448 cod. proc. pen.