Articolo 18 del Decreto-legge 26 ottobre 2019, n. 124

Articolo 13 terArticolo 19

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27 ottobre 2019

Art. 18. Modifiche al regime dell'utilizzo del contante 1. Al decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 , sono apportate le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 49, dopo il comma 3, e' aggiunto il seguente:
"3-bis. A decorrere dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021, il divieto di cui al comma 1 e la soglia di cui al comma 3 sono riferiti alla cifra di 2.000 euro. A decorrere dal 1° gennaio 2022, il predetto divieto e la predetta soglia sono riferiti alla cifra di 1.000 euro.";
b) all'articolo 63, dopo il comma 1-bis, e' aggiunto il seguente:
"1-ter. Per le violazioni commesse e contestate dal 1° luglio 2020 al 31 dicembre 2021 il minimo edittale, applicabile ai sensi del comma 1, e' fissato a 2.000 euro. Per le violazioni commesse e contestate a decorrere dal 1° gennaio 2022, il minimo edittale, applicabile ai sensi del comma 1, e' fissato a 1.000 euro.".

Commentari • 23

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1. LIMITI ALL'UTILIZZO DEL DENARO CONTANTE: resta la soglia di €.2000 per l’anno 2022
Avv. Walter Giacomo Caturano · https://www.expartecreditoris.it/ · 25 febbraio 2022
[…] La soglia era stata ridotta ad €1.000,00 a decorrere dal 1 gennaio 2022 scorso in forza di quanto previsto dall'art. art. 49, comma 3-bis, del D.Lgs. n. 231/ 2007, come modificato dall'art. 18 del D.L. 124/ 2019 convertito con modificazioni dalla Legge n. 157/2019 (pubblicata nella G.U. n. 301 del 24 dicembre 2019). […]
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2. Nuovi limiti per i pagamenti in contanti
Studio Gradelli · https://www.studiogradelli.it/blog/ · 30 giugno 2020
[…] Nel dettaglio, per effetto delle modifiche apportate all'art. 49 del D.Lgs. n. 231/2007 dall'art. 18, comma 1, lett. a) del D.L. n. 124/2019, convertito in Legge il 19 dicembre 2019, n. 157: dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021: il limite all'utilizzo del contante passa da 2.999,99 euro a 1.999,99 euro; dal 1° gennaio 2022: tale limitazione viene ulteriormente ridotta da 1.999,99 euro a 999,99 euro. […]
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3. Pagamenti in contanti
Studio Gradelli · https://www.studiogradelli.it/blog/ · 10 dicembre 2021
[…] Nel dettaglio, per effetto delle modifiche apportate all'art. 49 del D.Lgs. n. 231/2007 dall'art. 18, comma 1, lett. a) del D.L. n. 124/2019, convertito in Legge il 19 dicembre 2019, n. 157: dal 1° luglio 2020 e fino al 31 dicembre 2021 il limite all'utilizzo del contante passa a 1.999,99 euro; dal 1° gennaio 2022 viene ulteriormente ridotta a 999,99 euro. […]
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4. Archivi Provvedimenti
Avv. Paola Serpe · https://www.expartecreditoris.it/ · 18 settembre 2024
[…] Il decreto fiscale, convertito in legge lo scorso mese di dicembre, ha nuovamente modificato il regime di utilizzo del contante. L'art. 18 del D.L 26 ottobre 2019 n. 124 infatti prevede che... […]
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5. 5: la moneta elettronica conviene
https://www.fiscooggi.it/

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Giurisprudenza • 17

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1. Trib. Cosenza, sentenza 15/05/2025, n. 829
Provvedimento: […] Se si legge, infatti, l'art. 18 del D.L. n. 124/2019 (convertito in legge n. 157/2019) che ha introdotto all'art. 63 del D. lgs 231/2007 il comma 1 ter di cui qui si invoca l'applicazione, si rileva che esso aggiunge all'art. 63 anzidetto anche un comma 3 il quale chiarisce le ragioni della modifica della sanzione. L'art. 18 del D.L. 124/2019 stabilisce infatti: “a) all'articolo 49, dopo il comma 3, è aggiunto il seguente:
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- art. 6 D.Lgs 150/2011·
- sanzioni amministrative·
- mancata convocazione·
- limite trasferimento contanti·
- nullità ordinanza ingiunzione·
- opposizione a ordinanza ingiunzione·
- art. 14 L. 689/1981·
- art. 49 D.Lgs 231/2007·
- legittimazione passiva·
- onere della prova
2. Trib. Catanzaro, sentenza 06/04/2024, n. 760
Provvedimento: […] Per tali trasferimenti, pertanto, è necessario ricorrere a banche, , istituti di moneta Controparte_6 elettronica e istituti di pagamento. La norma summenzionata, così come modificata dall'art. 18 co. 1 lett. a) del DL 124/2019 convertito (c.d. D.L. fiscale), ha previsto la riduzione del limite all'utilizzo del denaro contante dall'importo di € 2.999,99 a quello inferiore di € 1.999,99.
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- limite utilizzo contante·
- principio di tipicità e determinatezza·
- spese di lite·
- opposizione a sanzione amministrativa·
- cessazione materia del contendere·
- condotta tipica·
- art. 6 Dlgs 150/2011·
- annullamento ingiunzione·
- art. 6 Dlgs 231/2011
3. Trib. Alessandria, sentenza 07/05/2024, n. 250
Provvedimento: […] e finanziari avviene mediante disposizione accettata per iscritto dagli stessi, previa consegna ai medesimi intermediari della somma in contanti>>; >; >. Tuttavia, sempre ratione temporis, il comma 3 bis [aggiunto dall'art. 18, comma 1, lett. a), D.L. n.° 124/2019, convertito con modificazioni in L. n.° 157/2019] della medesima disposizione di legge prevedeva che Leggi di più...
- minimo edittale sanzionatorio·
- art. 49 D.L.vo n. 231/2007·
- principio tempus regit actum·
- successione di leggi nel tempo·
- tracciabilità pagamenti·
- opposizione a sanzione amministrativa·
- art. 152 bis disp. att. c.p.c.·
- spese di lite PA·
- trasferimento denaro contante
4. Trib. Pordenone, sentenza 03/01/2024, n. 2
Provvedimento: […] 10.312,50 per 625,00 quintali (circa 140 rotoballe), pure monitoriamente azionata, recante anche in tal caso indicazione di modalità di pagamento” tramite “contante”, benchè la legge “antiriciclaggio” all'art. 18 comma 1 lett. A) del D.L. n. 124/2019, convertito con modifiche in L. 157/2019 stabilisse quali importi massimi per il pagamento in contanti € 1.999.99 a partire dal 1.7.2020 fino al
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- c.t.u. grafologica·
- art. 653 c.p.c.·
- riconoscimento di debito·
- art. 649 c.p.c.·
- verificazione scrittura privata·
- spese di lite·
- interessi moratori ex art. 5 d.Lgs. n. 231/2001·
- opposizione a decreto ingiuntivo·
- spese di c.t.u.·
- onere della prova
5. Corte d'Appello Ancona, sentenza 18/05/2021, n. 599
Provvedimento: […] denaro contante quando il valore dell'operazione, anche frazionata, fosse complessivamente pari o superiori a € 999,99; a tale normativa sono state apportate ripetute modifiche fino ad arrivare alla attuale soglia di € 2.000,00, ai sensi del comma 3 bis dell'articolo 49 del D. Lgs. n. 231/2007 così come sostituito dall'articolo 18, comma primo, del decreto legge n. 124/2019 convertito, con modificazioni, dalla legge n. 157/2019. Pertanto, essendo la legge posteriore più favorevole rispetto a quella vigente all'epoca della commissione dell'illecito (prevedendo una soglia di trasferimento di denaro più alta rispetto a quella riferibile al tempo del comportamento sanzionato), al caso in esame si applica detta legge posteriore che consente di escludere l'illegittimità
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- antiriciclaggio·
- favor rei·
- compensazione spese processuali·
- retroattività legge più favorevole·
- art. 49 D. Lgs. n. 231/2007·
- opposizione a sanzione amministrativa·
- notifica verbale di contestazione·
- giudizio comparativo sanzioni·
- onere della prova·
- art. 69 D. Lgs. n. 231/2007