Articolo 9 bis del Decreto-legge 23 ottobre 2018, n. 119

Articolo 9Articolo 11

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19 dicembre 2018

Art. 9-bis. (( (Disposizioni in materia di sanzioni per assegni senza clausola di non trasferibilita'). )) (( 1. All' articolo 63 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 , dopo il comma 1 e' inserito il seguente:
"1-bis. Fermo quanto previsto dal comma 1, per le violazioni di cui all'articolo 49, comma 5, relative a importi inferiori a 30.000 euro, l'entita' della sanzione minima e' pari al 10 per cento dell'importo trasferito in violazione della predetta disposizione. La disposizione di cui al presente comma si applica qualora ricorrano le circostanze di minore gravita' della violazione, accertate ai sensi dell'articolo 67".
2. La disposizione di cui al comma 1 si applica anche ai procedimenti amministrativi in corso alla data di entrata in vigore del presente decreto ))

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1. SOMMARIO - Finanza & Fisco n. 18 del 2017
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2. Riciclaggio dei proventi di attività criminose
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Il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, preso atto della prossima emanazione di disposizioni di modifica del decreto legislativo n. 231 del 21 novembre 2007 (normativa antiriciclaggio) in esito al processo di recepimento della Direttiva n. 2018/843 (cd. V Direttiva antiriciclaggio) nonché della recente diffusione dell'analisi nazionale del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo 2018 (la prima analisi nazionale emanata dopo l'entrata in vigore delle disposizioni introdotte dal Decreto legislativo n. 90 del 25 maggio 2017), ha deliberato, nel corso dell'ultima seduta, di differire al prossimo 1 ° gennaio 2020 il termine a partire dal …
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Giurisprudenza • 34

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1. Trib. Napoli Nord, sentenza 18/02/2025, n. 676
Provvedimento: […] 241/1990 ovverosia dell'obbligo di comunicazione dell'avvio del procedimento; la mancanza dell'elemento soggettivo nella commissione dell'illecito amministrativo; l'errata quantificazione della sanzione irrogata in violazione dell'art. 63 D.lgs 231/2007 come novellato dall'art. 9 bis D.L. 119/2018. Tanto premesso ed esposto, concludevano per l'annullamento, la revoca ovvero una dichiarazione di inefficacia del decreto impugnato; in subordine, per la riduzione della sanzione ai sensi del co. 1 bis dell'art. 63 D.lgs 231/2007. In ogni caso chiedevano la condanna del al pagamento delle spese di lite. CP_1
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- opposizione a ingiunzione amministrativa·
- clausola di non trasferibilità assegni·
- art. 69 D.lgs 231/2007·
- obbligo di comunicazione operazioni finanziarie·
- spese di lite·
- D.M. 147/2022·
- art. 22 L. 689/1981·
- annullamento decreto sanzionatorio·
- violazione termine biennale procedimento sanzionatorio
2. Corte d'Appello Roma, sentenza 09/02/2023, n. 1025
Provvedimento: […] 3) nel caso di specie è comunque applicabile la lex mitior introdotta con l'art. 9-bis del decreto-legge 23 ottobre 2018, n. 119, convertito con modificazioni dalla legge 17 dicembre […] (previo accertamento dell'intervenuta decadenza dell'Amministrazione ai sensi dell'art. 14 della legge n. 689 del 1981) e – in subordine – l'applicazione della sanzione nella misura ridotta prevista dall'art. 9-bis del decreto-legge n. 119 del 2018.
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- sanzioni amministrative·
- principio di irretroattività·
- contributo unificato·
- termine per contestazione illecito·
- criteri Engel·
- opposizione a sanzione amministrativa·
- lex mitior·
- principio di legalità·
- art. 14 legge n. 689/1981
3. Trib. Lecce, sentenza 11/06/2021, n. 1792
Provvedimento: […] Tale infrazione è punibile, ai sensi dell'art. 63, comma 1 bis, del predetto decreto legislativo n. 231/2007, così come introdotto dall'art. 9 bis, comma 1, del D.L. 119/2018, convertito con modificazioni dalla Legge 136/2018, con l'applicazione di una sanzione amministrativa pecuniaria compresa tra il 10% dell'importo trasferito/acquisito e l'importo massimo di Euro 50.000,00", sia dall'ordinanza-ingiunzione n.767500/A, emessa il 03/08/2020, nella parte in cui viene precisato che “... […]
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- responsabilità amministrativa·
- art. 63 D.Lgs. n. 231/2007·
- opposizione a ordinanza ingiunzione·
- clausola di non trasferibilità·
- art. 49 D.Lgs. n. 231/2007·
- sanzione amministrativa pecuniaria·
- riciclaggio di denaro·
- presunzione di colpevolezza·
- art. 3 Legge n. 689/1981·
- illecito amministrativo
4. Trib. Napoli, sentenza 14/11/2024, n. 9856
Provvedimento: […]
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- antiriciclaggio·
- principio del contraddittorio·
- compensazione spese processuali·
- sanzione pecuniaria·
- opposizione a sanzione amministrativa·
- art. 51 D.Lgs. 231/2007·
- art. 14 L. 689/1981·
- illecito formale·
- decadenza contestazione·
- obblighi di comunicazione
5. Trib. Napoli, sentenza 28/03/2025, n. 3137
Provvedimento: […] 735953/A/NA per violazione dell'art. 14 della Legge 689/1981: tardiva notifica dell'infrazione, oltre il termine di 90 gg.; b) la mancata applicazione della sanzione ridotta prevista dalla intervenuta modifica legislativa avvenuta con l'art.9 bis del D.L. 23 ottobre 2018 n.119 per assegni di importo uguale o superiore ad € 1.000,00.
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- sanzioni amministrative·
- giurisprudenza di legittimità·
- antiriciclaggio·
- art. 63 D.L. 119/2018·
- opposizione a ordinanza ingiunzione·
- clausola di non trasferibilità·
- sanzione ridotta·
- art. 14 L. 689/1981·
- D.lgs. 231/2017·
- decadenza contestazione